【個人用バランスシート作りのメリット】
- 分散した資産が一目でわかる
- 総資産額・純資産額が把握でき、資産形成のモチベーションが上がる
- 使っていない『埋蔵資産』を発見できる
- 保険や車・不動産の『現在の本当の価値（時価）』を認識できる
- 我が家の家計が赤字か黒字（債務超過でないか）がひと目で判明する
『自分の資産、何円かわかりますか？』
家計簿をつけている方は多いと思いますが、資産全体までしっかり管理できている方は少ない印象です。
ですが、資産状況の把握はとっても大事です。
実は「資産以上に借金があって、財政が赤字だった」なんてケースも珍しくありません。
ローンなどで実質赤字になっていることを知っているか知らないかで、『いざという時』の備えや心構えが大きく変わってしまいます。
今回は、そんな資産状況を正しく把握するためのツール『バランスシート（貸借対照表）』について解説します！
バランスシート（貸借対照表）ってなに？
バランスシート（Balance Sheet：略してB/S）とは、もともと企業が期末における財政状態を示すための決算書（貸借対照表）のことです。
貸借対照表とは？
貸借対照表は、会社の期末における財政状態（資産・負債・純資産の状態）を示す決算書です。別名「Balance Sheet」（略してB/S）とも呼びます。
（引用元：中小企業庁ホームページ）
企業だけでなく、個人の家計管理においてもバランスシートは非常に有効なツールです。
構造はとてもシンプルで、表の『左側に資産』『右側に負債と純資産』を書き入れます。
個人用バランスシートの3つの基本項目
- 『資産』の項目（左側）
現金、株式、投資信託、保険、家・車など、金銭的な価値に換算できるものを記入します。
『現在の価値』で記載するのが基本です。- 保険： 解約したらいくら戻るか（解約返戻金額）
- 家・車： 買った金額ではなく『今売ったら幾らになるか（時価）』で計算するのがポイントです。
- 負債の項目（右側・上）
住宅ローン残高、自動車ローン、奨学金、個人からの借入金など、返済が必要なものを記入します。
クレジットカードのリボ払い残高などもここに含まれます。
- 純資産の項目（右側・下）
資産 － 負債 ＝ 純資産
特別な項目設定はありません。
計算して残ったこの『純資産』こそが、あなたの『真の総資産額』です。
個人用バランスシートを作成する5つのメリット
家計簿でわかるのは主に支出の内容、毎月の収支ですが、バランスシートでは『今の家計の体力』がどの程度かがわかります。
① 分散した資産が一目でわかる
銀行口座、証券口座を複数持ってる方がほとんどだと思います。
色々使い分けして預けていると、全体の把握が難しくなりますよね。
バランスシートを作れば全口座の額を記載しますので、資産全体を見ることができます。
口座間の資金移動やアセットアロケーションのリバランス時にも大変役に立ちます。
② 総資産額がわかり、資産形成のやる気がアップする
定期的にバランスシートを作成していくと、純資産が年々増えていく経過を目で確認できます。
日頃の節約や投資の成果が数値として表れるため、「これからも資産形成を頑張ろう」というモチベーションが上がります。
③ 休眠中の『埋蔵資産』を見つけられる
作成時に保有するすべての口座をチェックするため、「昔作った口座に少しお金が残っていた」といった使われていない資産を発見できる副次的なメリットもあります。
④ 保険や車・持ち家の『現在の価値（時価）』を認識できる
意外と見落としがちなのが『時価』の概念です。
保険の解約返戻金や、車・持ち家の現在売却価格を把握することで、「本当に必要な補償か？」「売却したらローンは返せるのか？」など、いざという時の準備や見直しをすることができます。
⑤ 家計が赤字（債務超過）か黒字かが判明する
個人用バランスシートで最も重要なのは『資産と負債のバランス』です。
仮に『負債の方が大きい』となっている場合、今すぐ手持ちの資産をすべて現金化してもローン等の借金を返しきれない（実質的な赤字・債務超過）状態を意味します。
現在の財務状況が健全かどうかは保険選びにも影響します。
純資産がプラスになっているか否かのチェックは非常に大切です。
簡単！個人用バランスシートの作り方 3ステップ
ステップ1：フォーマットの準備
まずは手書きのメモ帳やExcel、スプレッドシートなどを用意します。
FP協会が配布しているテンプレートなどを活用するのもおすすめです。
【日本FP協会】家計用バランスシート（様式ダウンロード）https://jafp.or.jp/know/fp/sheet/
ステップ2：勘定項目を設定して書き出す
表の左側に『資産』、右側に『負債』の項目を設定します。
- 資産側（左）： 中項目として【現金・預金】【有価証券（株式・投信）】【不動産・動産】などを設定し、小項目に具体的な口座名や資産名を書き出すと後から振り返りやすくなります。
- 負債側（右）： ローンや借入金の残高を書き出します。
ステップ3：金額を入力して純資産を算出する
各項目の右側に現在の金額・時価を入力し、それぞれの合計を出します。
資産合計 − 負債合計 ＝ 純資産
最後に資産合計から負債合計を引き、算出された金額を『純資産』の欄に記入します。
もしこの数値がマイナスになった方は、現在の財政状況が赤字（債務超過）ということです。
今後は『資産を増やす（収入増・副業・固定費削減など）』と『負債を減らす（繰上げ返済や借り換えなど）』の両面から改善を検討しましょう。
まとめ：定期的なバランスシート作成で資産状況をアップデートしよう
バランスシートは、現在の資産状況を正しく把握し、将来に向けた健全な家計の土台を作るために欠かせないツールです。
特に『複数の口座や証券会社を使っている方』や『住宅ローンや保険に加入している方』ほど、作成によるメリットは大きくなります。
できれば年に1回（年末や年度末など）、バランスシートを作成して資産の『見える化』に取り組んでみてください！
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