「銀行の利息、なんだか端数が多いな…」
と思ったことはありませんか？
実はその利息、受け取る前に税金が引かれているんです
預金・貯金の利息や、投資の利益には税金がかかります
今回は、知っているようで知らない『金融所得課税』の仕組みと、賢い口座選びについて解説します
金融所得課税とは
金融所得課税とは、株や預金などの『金融商品』から得られた利益に対してかかる税金のことです
一般的な所得（給与など）は、年収に応じて税率が変わる『累進課税』ですが、金融所得はどれだけ稼いでも一律 20.315％
【税率の内訳】
- 所得税： 15％
- 住民税： 5％
- 復興特別所得税： 0.315％（※2037年まで続く予定です…長いですね）
課税されるもの・されないもの
どのような利益に税金がかかるのか、整理してみましょう
税金がかかるもの（課税対象）
- 利息： 銀行に預けたお金につく利息（円預金など）
- 配当金・分配金： 株式の配当や、投資信託の分配金
- 売買益： 株や投資信託を売って出た利益（譲渡益）
- 債券の利得： 公社債の利息や売買益
税金がかからないもの（非課税）
- NISA： 投資枠内での運用益・配当
- iDeCo： 確定拠出年金での運用益
- 元本払戻金： 投資信託の『特別分配金』（利益ではなく元本の払い戻しのため）
- 非課税貯蓄制度： 障害者の方等の少額貯蓄非課税制度（マル優）など
【証券口座】『特定口座』と『一般口座」どっちがいいの？
株を買うとき
『特定口座（源泉徴収あり・なし）』と『一般口座』どちらを選ぶか聞かれて困ったことありませんか？
実は私も、最初よくわからずに『100株だけ一般口座、残りは特定口座』で購入してしまい、確定申告で苦労した苦い経験があります…
結論から言うと、『特定口座（源泉徴収あり）』を選びましょう
| 口座の種類 | 特徴 | 確定申告 |
| 特定口座（源泉徴収あり） | 証券会社が税金を計算して代行納付してくれる | 原則不要 |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 証券会社が計算書だけ作ってくれる | 必要 |
| 一般口座 | 自分で計算・納税が必要 | 必要 |
| NISA口座 | 利益に税金がかからない | 不要 |
なぜ「特定口座（源泉徴収あり）」がいいの？
それは、圧倒的に手間が省けるからです
『特定口座（源泉徴収あり）』は、証券会社が税金を計算して、あらかじめ引いておいてくれる口座です
株の売買益や配当金には金融所得課税がかかります
特定口座での売買なら、その税金は自動で納税しておいてくれるんです
『一般口座』だと、自身で確定申告する必要があり、これがすごく手間なんです・・・
それに、特定口座を選んでいても、配当控除を受けたり、他の証券会社との損益通算をしたい場合には、あとから自分で確定申告することも可能です
特別な事情のある方以外は、特定口座を選びましょう
まとめ：賢く非課税制度を使おう
銀行の利息からは自動で引かれますが、株や投資信託なら非課税で投資できる『NISA』という強力な味方がいます
まだ活用していない方は、ぜひこの機会に検討してみてくださいね
「NISAって具体的にどんな種類があるの？」という方は、こちらの記事も参考にどうぞ！
→【NISAの解説はこちら】
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